Tra i sistemi pensionistici americani esiste il Roth IRA, molto diffuso poiché offre importanti vantaggi fiscali nell’ambito della pianificazione del proprio futuro finanziario. Di seguito verrà illustrato in cosa consiste, qual è il suo funzionamento, da cosa si distingue rispetto ad altri modelli pensionistici e quali sono i principali vantaggi.
In questo articolo:
- Roth IRA: definizione e caratteristiche
- Procedura per l’apertura
- Roth IRA e fondo pensione integrativo
- Vantaggi
Roth IRA: definizione e caratteristiche
Il Roth IRA è un conto individuale del sistema pensionistico statunitense che viene finanziato da contribuiti periodici provenienti dal reddito al netto delle imposte. IRA è l’acronimo di Individual Retirement Account. I contributi sono versati in un conto fino a 6.500 dollari l’anno e vengono investiti in azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, ETF e anche criptovalute. Rispetto al piano pensionistico 401(k), i contributi non possono essere dedotti dalle tasse, ma i prelievi futuri incrementati dai guadagni derivanti dagli investimenti, sono esentasse. Questo però se vengono rispettate alcune condizioni, quali l’apertura del conto pensionistico da almeno cinque anni e prelievi fatti dopo i 59,5 anni di età.
Rispetto a un tradizionale IRA, il Roth IRA si distingue per tre punti. In primo luogo, la mancata deduzione dalle tasse delle contribuzioni, cosa che è possibile con l’IRA. In secondo luogo, i prelievi con l’IRA sono tassati come reddito ordinario, mentre alle condizioni viste, con il Roth IRA sono esentasse. In terzo luogo, non ci sono contribuzioni minime obbligatorie durante tutta la vita del titolare del conto con il Roth IRA, mentre sono previste nel caso dell’IRA a partire dal 73 esimo anno di età.
Procedura per l’apertura
Per aprire un conto Roth IRA è necessario eseguire alcuni passaggi molto semplici, con l’ausilio di banche e società di brokeraggio. Come prima cosa bisogna scegliere un istituto finanziario autorizzato a offrire il servizio. Da lì occorre compilare la documentazione richiesta per l’apertura del conto e del versamento dei contributi. Una volta concluse queste operazioni, si è pronti per alimentare il conto con un deposito iniziale. È importante precisare che il denaro può essere versato attraverso contributi regolari o trasferimenti da altri conti pensionistici. Infine, devono essere selezionate le modalità attraverso cui i fondi del sistema pensionistico saranno investiti. In pratica, il contribuente sceglie se il proprio denaro verrà investito in azioni, obbligazioni, fondi comuni, ETF, ecc. e in quale misura.
Roth IRA e fondo pensione integrativo
Premesso che in Italia non esiste un Roth IRA, c’è però un meccanismo simile. Si tratta del fondo pensione integrativo, che consente di trasferire una parte dei propri guadagni a una prestazione pensionistica aggiuntiva a quella obbligatoria. I contributi del fondo italiano sono gestiti da una società di gestione patrimoniale, che rispetto al classico sistema pensionistico pubblico offre maggiori opzioni di investimento. I contribuenti possono detrarre dal loro reddito lordo fino a 5.164,57 euro all’anno per i loro contributi. La struttura fiscale è favorevole e va da una tassazione del 15% a un’imposizione del 9% sulla base della durata dell’investimento. Ci sono alcune differenze tra un Roth IRA statunitense e un fondo pensione integrativo che possono essere schematizzate come segue:
Vantaggi
Alcuni dei più importanti vantaggi del Roth IRA sono schematizzati qui di seguito:
- crescita esentasse dei guadagni: i profitti generati dagli investimenti all’interno del conto non sono assoggettati a imposizione fiscale, sempreché vengano rispettati alcuni requisiti per i prelievi;
- prelievi esentasse quando si va in pensione, il che è particolarmente vantaggioso se si appartiene a una fascia alta di reddito;
- prelievi flessibili: si possono ritirare i propri contributi in qualsiasi momento e indipendentemente dai motivi per cui lo si fa, senza subire tassazioni o penalità. Ciò è molto importante qualora si incorra in spese improvvise e/o di emergenza a cui dover far fronte.
