La Legge di Bilancio 2025 ha introdotto importanti novità sulle detrazioni fiscali, ridefinendo le soglie di spesa e modificando le regole in base al reddito del contribuente. Le nuove misure coinvolgono in particolare le famiglie con figli, i contribuenti non vedenti e chi dichiara redditi superiori ai 75.000 euro.
Tra le modifiche più rilevanti recepite dall’Agenzia delle Entrate troviamo l’aumento della soglia detraibile per le spese scolastiche, che passa da 800 a 1.000 euro per studente, e un miglioramento dell’agevolazione per il mantenimento dei cani guida, portata a 1.100 euro.
Chi, invece, guadagna più di 75.000 euro all’anno, dovrà fare i conti con una progressiva riduzione delle detrazioni Irpef. Ma le famiglie numerose o con persone disabili godranno di soglie più alte. Vediamo nel dettaglio le novità della nuova circolare dell’Agenzia delle Entrate.
In questo articolo:
- Meno detrazioni per i redditi alti: come funziona il nuovo meccanismo delle detrazioni fiscali
- Scuola e figli: aumentano i limiti per le spese detraibili
- Cani guida e soggetti fragili: più agevolazioni nel 2025
Meno detrazioni per i redditi alti: come funziona il nuovo meccanismo delle detrazioni fiscali
Una circolare del 29 maggio 2025 dell’Agenzia delle Entrate chiarisce le novità fiscali in materia di detrazioni introdotte dalla legge di bilancio 2025. Dal 1° gennaio 2025, infatti, chi dichiara oltre 75.000 euro di reddito complessivo vedrà ridursi progressivamente le detrazioni Irpef previste per numerose spese detraibili. La misura punta a rendere il sistema più equo, spostando il carico fiscale verso i redditi più alti.
Tuttavia, la riduzione non sarà uguale per tutti. Un correttivo introdotto dal governo prevede soglie di esenzione più alte per i contribuenti con figli a carico o persone disabili nel nucleo familiare. Questo significa che, ad esempio, una famiglia con due figli potrà continuare a usufruire delle detrazioni piene anche con redditi leggermente superiori al limite.
Il sistema introduce così una progressività più marcata, che tiene conto della composizione familiare e delle condizioni di fragilità.
Detrazioni fiscali 2025, per scuola e figli aumentano i limiti per le spese detraibili
Un’ottima notizia arriva per i genitori: la detrazione del 19% sulle spese scolastiche potrà essere calcolata su un tetto annuo di 1.000 euro per ogni figlio, contro gli 800 euro degli anni precedenti. L’aumento si applica alle spese sostenute nel 2025 per:
- Scuole dell’infanzia (materne)
- Scuole primarie (elementari)
- Secondarie di primo e secondo grado (medie e superiori)
- Istituti paritari o statali che rientrano nel sistema nazionale di istruzione
Il risparmio fiscale per ciascun studente può arrivare a 190 euro all’anno, rispetto ai 152 euro precedenti. Sono detraibili: tasse di iscrizione, contributi scolastici, servizi integrativi (mensa, trasporto, pre/post scuola), attività extrascolastiche approvate dalla scuola. Restano escluse le spese per libri e materiale didattico.
Importante: la detrazione è riconosciuta solo con pagamenti tracciabili (MAV, bonifici, PagoPA), e decresce oltre i 120.000 euro di reddito, fino ad azzerarsi a 240.000 euro.
Cani guida e soggetti fragili: più agevolazioni nel 2025
Per il 2025, aumenta anche la detrazione forfettaria dedicata ai non vedenti che possiedono un cane guida: il tetto passa da 1.000 a 1.100 euro all’anno, offrendo un beneficio fiscale aggiuntivo pari a circa 19 euro.
L’incremento, seppur contenuto, mira a coprire meglio i costi sostenuti per l’animale, come cibo, cure veterinarie e addestramento. La detrazione è indipendente dal reddito e viene riconosciuta per ciascun cane guida posseduto.
In parallelo, la legge di bilancio 2025 conferma un sistema più flessibile per le famiglie numerose e i nuclei con disabili, che possono accedere a detrazioni piene anche oltre la soglia dei 75.000 euro, grazie a meccanismi di innalzamento dei limiti reddituali.
